4. Akad isthisna pada perbankan syariah

 nama : zahrotulmahya

Nim  : 2605031110060

Istishna' secara bahasa berarti meminta dibuatkan sesuatu. Dalam fikih muamalah, istishna' adalah akad jual beli di mana pembeli (mustashni') memesan barang dengan spesifikasi tertentu kepada pembuat atau penjual (shani'), dengan harga dan cara pembayaran yang disepakati. Ciri khasnya, barang yang dijual belum ada saat akad dilakukan dan harus dibuat terlebih dahulu. Hal ini menjadikan istishna' sebagai pengecualian yang diperbolehkan dari prinsip larangan menjual barang yang belum ada, karena dibutuhkan masyarakat dan sudah menjadi kebiasaan (urf).

Landasan Hukum dan Fatwa

Beberapa fatwa DSN-MUI yang relevan:

Fatwa No. 06/DSN-MUI/IV/2000 tentang Jual Beli Istishna': mengatur ketentuan pokok, antara lain spesifikasi barang harus jelas (jenis, ukuran, mutu, dan jumlah), harga disepakati sejak awal dan tidak berubah selama akad berlaku, serta pembayaran dapat dilakukan secara bertahap sesuai kesepakatan.

Fatwa No. 22/DSN-MUI/III/2002 tentang Jual Beli Istishna' Paralel: membolehkan istishna' paralel, yaitu bank memesan barang kepada pihak ketiga untuk memenuhi pesanan nasabah, dengan syarat kedua akad terpisah dan tidak saling bergantung.

Dalam kerangka regulasi, istishna' diakui sebagai salah satu kegiatan penyaluran dana bank syariah menurut UU No. 21 Tahun 2008 tentang Perbankan Syariah.

Penerapan dalam Perbankan Syariah

Dalam praktik, bank syariah biasanya berperan sebagai penjual (shani') yang menerima pesanan nasabah, lalu memesankan pembuatan barang kepada kontraktor atau produsen melalui istishna' paralel. Skema ini umum dipakai pada:

Pembiayaan konstruksi dan properti, misalnya pembangunan rumah, ruko, atau gedung.

Pembiayaan manufaktur dan pengadaan barang khusus, seperti mesin, kapal, atau peralatan produksi.

Proyek infrastruktur, yang membutuhkan pembayaran bertahap sesuai progres pekerjaan.

Manfaat

Istishna' memungkinkan nasabah memperoleh barang yang dibuat sesuai kebutuhan tanpa harus membayar penuh di awal. Pembayarannya fleksibel, dapat dicicil, atau disesuaikan dengan tahapan pekerjaan. Bagi bank, akad ini menghubungkan pembiayaan dengan sektor riil dan membuka peluang pembiayaan proyek berskala besar. Bagi pembuat barang, akad ini memberi kepastian pasar karena pesanan sudah ada sebelum produksi.

Tantangan dan Catatan Kritis

Menurut saya, ada beberapa hal yang perlu dicermati.

1. Risiko wanprestasi dan keterlambatan. Karena barang dibuat setelah akad, risiko keterlambatan, kualitas tidak sesuai spesifikasi, atau proyek mangkrak cukup besar. Bank perlu menyeleksi mitra pembuat secara ketat dan menetapkan mekanisme pengawasan progres.

2. Pemisahan akad pada istishna' paralel. Akad antara bank dan nasabah harus terpisah dari akad antara bank dan pemasok. Jika bank hanya menjadi perantara tanpa menanggung tanggung jawab atas barang, esensi jual belinya menjadi kabur dan bank dapat dinilai memperoleh keuntungan tanpa menanggung risiko.

3. Kepastian harga. Harga tidak boleh berubah setelah akad. Padahal pada proyek jangka panjang, biaya bahan baku bisa naik. Bank dan nasabah perlu memitigasi risiko ini sejak perencanaan, bukan dengan menaikkan harga secara sepihak.

4. Perbedaan dengan salam. Istishna' sering dicampuradukkan dengan salam. Pada salam, pembayaran dilakukan penuh di muka dan objeknya komoditas, sedangkan pada istishna' pembayaran fleksibel dan objeknya barang yang diproduksi. Kejelasan pemilihan akad penting agar tidak terjadi kesalahan penerapan.

Penutup

Istishna' merupakan akad yang relevan untuk kebutuhan pembiayaan barang pesanan dan proyek konstruksi. Agar tetap sesuai prinsip syariah, bank harus menjaga kejelasan spesifikasi, kepastian harga, pemisahan akad pada istishna' paralel, serta pengawasan yang baik terhadap proses produksi. Dengan penerapan yang cermat, istishna' dapat menjadi instrumen pembiayaan yang adil, mendorong sektor riil, dan memberi manfaat bagi semua pihak.